НДС
Регистрация, специальные режимы и ежеквартальные декларации в рамках Making Tax Digital.
Регистрация по VAT становится обязательной в момент, когда налогооблагаемый оборот бизнеса превышает £90 000 за любой скользящий двенадцатимесячный период — не календарный и не финансовый год, а любые двенадцать последовательных месяцев. Несвоевременная регистрация — один из самых распространённых штрафов HMRC для растущих компаний, поскольку порог проверяется ежемесячно и легко пропускается.
Мы отслеживаем оборот, заблаговременно фиксируем момент срабатывания порога и подаём заявку — как правило, от двух до четырёх недель до получения номера VAT от HMRC.
Добровольная регистрация ниже порога часто имеет смысл для компаний сегмента B2B: зарегистрированные клиенты могут возмещать VAT по вашим счетам, а вы — возмещать VAT по своим расходам. Для B2C и смешанных моделей расчёт менее очевиден, и ошибочный выбор привязывает компанию к обязательной ежеквартальной отчётности без реальной выгоды. Мы просчитываем цифры, прежде чем рекомендовать регистрацию в ту или иную сторону.
HMRC предлагает несколько режимов VAT, которые упрощают учёт или сокращают сумму, удерживаемую под будущие декларации:
- Flat Rate Scheme — для бизнеса с оборотом без VAT до £150 000
- Cash Accounting — для компаний, которым клиенты платят с задержкой
- Annual Accounting Scheme — для сокращения числа деклараций
У каждого режима свои компромиссы, и правильный выбор зависит от маржинальности, клиентской базы и условий оплаты. Мы оцениваем варианты при регистрации и пересматриваем их ежегодно.
Все компании, зарегистрированные по VAT, теперь отчитываются в рамках Making Tax Digital: цифровой учёт в MTD-совместимом программном обеспечении, декларации подаются через API напрямую в HMRC, без ручного ввода на портале gov.uk. Мы настраиваем программный конвейер, готовим и проверяем каждую квартальную декларацию, подаём её и сверяем платёж с лицевым счётом в HMRC.
С апреля 2026 года Making Tax Digital распространяется на подоходный налог для самозанятых и арендодателей с валовым доходом выше £50 000; мы переведём затронутых партнёров на тот же процесс.